为贯彻落实中央关于党政机关过紧日子的部署要求，上海市公安局以“物有所值”的绩效管理理念为基础，以开展成本预算绩效管理试点为抓手，着力推动预算绩效管理改革提质增效。通过科学分析、流程再造和标准建设，逐步建立成本预算绩效管理体系，实现了资金使用效益与警务管理效能双提升。

科学选定试点项目

上海市公安局在确保打击破案保障标准不降、维稳防控措施不减的前提下，聚焦城市管理、行政运行等预算规模较大的经常性、“一类事”项目，围绕降本增效、形成标准、优化管理等目标，遴选确定分析对象。

2024年，经与市财政局沟通对接，上海市公安局共选取了机动车号牌制作费、正式居住证制作费、执法船艇委托管理等7个重点项目开展成本预算绩效分析。目前，相关成本绩效分析结果已向预算单位和预算部门反馈和共享，并运用于预算编制及执行过程中，将短期降本增效成果向长期优化管理转化。

从重结果到重过程

“成本预算绩效管理改变了过去的预算管理模式，我们深入工厂，实地全方位了解号牌制作业务流程，现场调研具体成本投入，这对做好预算审核工作有很大的帮助。”上海市公安局交管总队预算管理员感慨道。

为进一步探讨机动车号牌项目投入成本的合理性，上海市公安局装备财务处作为预算主管部门，组织第三方评价机构专业力量、项目业务部门多次深入生产车间、管理部门了解仓储保管、运输发放等生产环节流程，对原料、半成品、废品、合格成品全流程进行统计、计量，合理分摊各项成本、费用。与从前的计价方式不同，通过拆分流程，以更加精细的核算方式，得出每张号牌和卡证的单位成本，进一步节约财政资金。

平衡降本增效和便民服务

在“社会考试租费”项目中，上海市公安局装备财务处组织人员开展实地走访、问卷调查，全面梳理社会驾考考场历史成本，细致拆分人员、设备、场地、管理等各项组成费用，核定各考点供应商驾考服务的最低成本。

在核定成本的过程中，最让装备财务处民警绞尽脑汁的就是如何在不降低群众体验感的同时压减不必要的支出。综合运用比较法是解决这一问题的良方，通过深挖不同供应商、驾考模式以及其他省市同类项目运营情况，选出硬件条件优、服务人数多、群众满意度好和交通位置便利的考场作为参考样本，横向比支出、纵向比效果。群众满意度是社会驾考的评价条件，平衡降本增效与服务群众不能以位置与服务换价格，而是应该合理放宽考试车辆的招标准入数量，选择运营成本更低的考场。

此外，装备财务处对车况相对不好的考场建议更新车辆，不仅提高了服务质量，也确保了群众人身安全，在降本增效和服务群众中找到了平衡点。

“三项促进”释放管理效能

“用好成本效益分析法，降本只是基础工作，增效才是装财工作长远发展的助推器，成本效益分析促进形成标准、促进业财融合、促进结果运用，‘三大促进’就像一剂强心针，打通了装财工作一直以来的堵点难点。”上海市公安局装备财务处民警介绍。

成本效益分析工作开展以来，装备财务处着力重新核定支出标准，不断压实成本控制，深度融合财务和业务，业务部门对财务工作有了更深了解与更大支持，更好地理解每一笔经费背后的不易。成本核算为绩效评价结果带来了可靠的数据支撑，让绩效评价有迹可循。

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